क्लू टाइम्स, सुरेन्द्र कुमार गुप्ता। 9837117141
43 वर्षों में ईपीएफ बचत पर यह सबसे कम ब्याज दर है, जिससे योगदानकर्ताओं को निराशा हुई है। फिर भी यह सबसे आकर्षक, कर-कुशल साधन बना हुआ है जो अपने ग्राहकों को सुरक्षित रिटर्न प्रदान करता है। ईपीएफ निवेश, संचय और परिपक्वता चरणों में कर से मुक्त है।
इस झटके ने इसे उच्च वेतन पाने वाले ग्राहकों के लिए अनाकर्षक बना दिया है जो अपने वेतन का एक बड़ा हिस्सा कर-मुक्त करने के लिए पीएफ में बड़ा स्वैच्छिक योगदान कर रहे हैं। कर्मचारी भविष्य निधि संगठन (ईपीएफओ) के 60 मिलियन से अधिक सदस्यों के लिए यह एक बड़ा झटका है, जब सेवानिवृत्ति निधि प्रबंधक ने वित्तीय वर्ष 2021-22 के लिए वार्षिक ब्याज दर को पिछले वर्ष के 8.5 प्रतिशत से घटाकर 8.1 प्रतिशत कर दिया।
43 वर्षों में ईपीएफ बचत पर यह सबसे कम ब्याज दर है, जिससे योगदानकर्ताओं को निराशा हुई है। फिर भी यह सबसे आकर्षक, कर-कुशल साधन बना हुआ है जो अपने ग्राहकों को सुरक्षित रिटर्न प्रदान करता है। ईपीएफ निवेश, संचय और परिपक्वता चरणों में कर से मुक्त है। 2.5 लाख रुपये से अधिक के ईपीएफ योगदान पर अर्जित ब्याज वित्तीय वर्ष 2021-22 से कर के अधीन है।
वित्त अधिनियम 2021 के अनुसार, कर्मचारियों द्वारा किए गए 2.5 लाख रुपये से अधिक के पीएफ योगदान की राशि से संबंधित किसी भी ब्याज पर कर लगेगा। हालांकि सामान्य भविष्य निधि (जीपीएफ) में योगदान करने वाले सरकारी कर्मचारियों को कुछ राहत मिलती है, क्योंकि ऐसे मामलों में, जहां केवल कर्मचारी ही पीएफ योगदान कर रहा है, 2,50,000 रुपये की सीमा को बढ़ाकर 5,00,000 रुपये कर दिया जाएगा।
लेकिन जीपीएफ अंशदान पर 7.1 फीसदी की कम ब्याज दर सरकारी कर्मचारियों के लिए निराशाजनक है, क्योंकि हाल ही में दर में कटौती के बाद भी ईपीएफ पर ब्याज दर 8.1 फीसदी पर तुलनात्मक रूप से उच्च बनी हुई है। थ्रेशोल्ड सीमा से ऊपर के योगदान को कर योग्य बनाने के बाद दोहरे खाते अब भविष्य निधि खाते में बनाए जाएंगे - एक कर योग्य घटक के साथ और दूसरा गैर-कर योग्य घटक के साथ।
वीपीएफ कैसे काम करता है?
VPF, या स्वैच्छिक भविष्य निधि (voluntary provident fund) बस आपके EPF खाते का विस्तार है। आपका नियोक्ता अनिवार्य रूप से आपके मूल वेतन और महंगाई भत्ते, यदि कोई हो, से हर महीने आपके भविष्य निधि खाते में जमा करने के लिए 12 प्रतिशत की कटौती करता है। नियोक्ता आपके सेवानिवृत्ति कोष में एक समान राशि का योगदान देता है और इस योगदान का 8.33 प्रतिशत (अधिकतम 1,250 रुपये या 15,000 रुपये के मूल वेतन केअधीन) आपके कर्मचारियों की पेंशन योजना (employees’ pension scheme-EPS) खाते के लिए निर्देशित किया जाता है।
अपने वेतन से 12 प्रतिशत अनिवार्य कटौती के अलावा आप स्वेच्छा से अपने ईपीएफ खाते में अधिक योगदान करना चुन सकते हैं, इसलिए इसे स्वैच्छिक भविष्य निधि कहते हैं। आप अपना संपूर्ण मूल वेतन VPF को निर्देशित करना चुन सकते हैं; अन्य नियम समान रहते हैं। ईपीएफ की तरह यह अतिरिक्त निवेश भी रिटर्न की समान दर और कर लाभ के लिए पात्र होता है, लेकिन समय से पहले या आंशिक निकासी पर प्रतिबंध के अधीन भी होगा। इसलिए, वीपीएफ भी इस साल कम रिटर्न अर्जित करेगा, जिससे कुछ ग्राहकों को अन्य रास्ते तलाशने के लिए प्रेरित किया जाएगा।
क्या आपको वीपीएफ योगदान जारी रखना चाहिए?
विशेषज्ञों का कहना है कि आपको वीपीएफ के माध्यम से लंबी अवधि की सेवानिवृत्ति योजना के लिए अपना निवेश जारी रखना चाहिए। यह कर-मुक्त, जोखिम-मुक्त रिटर्न प्रदान करता है, यह मानते हुए कि इसका कुछ हिस्सा कर योग्य है। 8.1 प्रतिशत की ब्याज दर भी काफी अधिक है, और वास्तव में वर्तमान समय में काफी चुनौतीपूर्ण है।
अतिरिक्त योगदान करने वाले कर्मचारी अब कैसे कर बचा सकते हैं?
कर बचाने के लिए ऐसे कर्मचारियों को अन्य कर कुशल योजनाओं का पता लगाने की जरूरत है। ऐसी ही कुछ योजनाएं हैं-
1. सार्वजनिक भविष्य निधि (Public Provident Fund- PPF)
2. यूनिट लिंक्ड इंश्योरेंस प्लान ( Unit Linked Insurance Plan- ULIP)
3. इक्विटी लिंक्ड सेविंग स्कीम (Equity Linked Saving Scheme- ELSS)
